移転価格税制対応サービス

海外取引で生じる移転価格税制の問題

海外の企業と取引を行う際には、移転価格税制の問題が発生する恐れがあります。
移転価格税制は、他国に流れすぎた税金を自国に取り戻すための制度です。
移転価格税制に関する対策をしないまま海外取引を行った場合、追加徴税が課せられ企業側がデメリットを被る可能性があります。
海外取引を検討中の際には、移転価格税制に関する情報も確認し適切に対応しましょう。

移転価格税制とは?

移転価格とは、海外の企業との間で決まる取引価格です。
移転価格税制は、移転価格を操作することによる租税対策となっています。
つまり移転価格の設定に偏りがあり、他国に税金が流れてしまった場合に、もう一方の国が税金を自国に取り戻すための制度です。

移転価格税制を考える上では、相手国と適切な価格設定が行われているかが重要なポイントです。
自国の取り分が不当に少ないと判断された場合には、企業に対し不足する利益分の追徴課税が行われる可能性があります。

通常取引相手国に対して納め過ぎた税金は、各企業に還付されるのがルールです。
しかし実際には、課税当局同士の交渉に時間がかかるため、二重課税となり各企業に負担がかかってしまっているケースが少なくありません。
税金の負担を軽減するためには、移転価格税制に備えて対策を行う必要があります。

移転価格税制におけるリスク対策

移転価格税制で生じ得る、追徴課税や二重課税のリスクを避けるための対策には、以下のような方法があります。

  • ✔️ 移転価格を、第三者から見て客観的にバランスの取れた価格設定にする
  • ✔️ 自国と相手国の移転価格税制に関する知識を深める
  • ✔️ 海外企業との取引状況や損益状況を細かく把握する
  • ✔️ 必要に応じて移転価格文書を作成する など

ただし、「何をもって適切な価格とするのか」「どういった情報を把握しておくべきか」といった判断を各企業で行うのは非常に難しいでしょう。
専門的な知識や経験を持つ税理士のサポートがあると安心です。

移転価格税制専門事務所との連携関係

当法人では、移転価格税制に関する制度内容を熟知した税理士が、お客様に最善のサポートを提供させていただいております。
豊富な知識と経験を生かした、高いサポートクオリティが当社の強みです。
海外企業と取引を行うクライアント様のお悩みを解決できるよう、一つ一つの事例に合わせて丁寧にコンサルティングさせて頂きます。

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